Planification financière : organiser sa prévoyance fait la différence

A l’heure où la Confédération tente d’initier une nouvelle réforme du 2e pilier, les chefs d’entreprises cherchent les solutions les plus efficientes pour faire fructifier leur fortune et planifier leur retraite ainsi que celle de leurs employés. La prévoyance professionnelle offre de multiples possibilités qui auront un impact considérable tant au niveau du montant de la rente qu’au niveau fiscal.

Les solutions offertes par le 2e pilier

Organiser sa prévoyance constitue un enjeu majeur pour les entreprises comme pour les collaborateurs. Le 2e pilier (LPP) proposent plusieurs possibilités.

• Choisir entre le capital ou la rente ou, encore, un mix des deux peut constituer une solution intéressante selon son projet de vie post-retraite. Combiner retrait en capital et rente permet de couvrir les besoins de base tout en se donnant la possibilité de réaliser à tout moment des projets ou d’optimiser sa fiscalité.
• Opter pour une retraite partielle peut également être une solution douce, alternative à l’arrêt brutal à l’âge légal. Par exemple, à 62 ans, l’employé choisit de travailler à 60% puis à 64 ans, à 30 % avant de s’arrêter à 65 ans. Il touche alors une rente progressive au prorata temporis. Intérêt pour l’employeur : envisager la succession de l’employé avec une possibilité de tuilage toujours bénéfique pour la continuité des affaires et le climat social.
• Procéder à des rachats d’années : il est possible de rattraper ses lacunes de cotisations en investissant dans sa caisse de pension. C’est le cas des personnes qui sont arrivées sur le marché de l’emploi suisse tardivement ou qui souhaitent aligner leur prévoyance sur un salaire revu à la hausse. Non seulement cette solution vaut pour les années antérieures mais aussi pour les années futures. Si un salarié souhaite prendre sa retraite à 62 ans et toucher une rente à taux plein, il peut préfinancer sa retraite. Autre atout important : les rachats sont déductibles fiscalement.
• Modifier sa domiciliation : d’un canton à l’autre, la fiscalité peut avoir de fortes variations. C’est un point à prendre en compte lors du départ à la retraite.
• Verser des cotisations supplémentaires : si les cotisations de l’employeur sont supérieures à celles de l’employé, ce dernier peut augmenter ses versements à hauteur de ceux de son employeur pour accroitre sa retraite.

Le plan de prévoyance 1e une alternative méconnue

Le 1e fait référence à l’article portant le même chiffre inscrit dans la deuxième ordonnance sur la prévoyance professionnelle (OPP2).

Un plan 1e peut uniquement être mis en place pour la part de salaire annuel supérieure à 129 060 CHF. Contrairement à la caisse de pension qui ne propose qu’une seule stratégie, le 1e peut offrir jusqu’à 10 stratégies de placement, classées en fonction du risque d’investissement.

Ses avantages sont multiples tant pour l’employeur que pour l’employé : il n’y a pas de constitution de réserves. Concrètement, le choix de l’assuré n’impacte pas les autres. Pour les entreprises soumises aux normes comptables IFRS, les engagements de prévoyance au bilan peuvent être réduits, ce qui a pour effet d’améliorer ses fonds propres. Enfin, comme le précise Jean-François André, « le 1e peut constituer un outil d’attractivité et de fidélisation des managers ou des key people de l’entreprise. » Le collaborateur, quant à lui, bénéficie d’une optimisation fiscale grâce aux rachats volontaires, peut choisir sa stratégie de placement en fonction de sa tolérance au risque et en changer régulièrement, ce qui peut être intéressant en phase d’incertitude boursière. Cette flexibilité se retrouve dans le choix des stratégies de placement qui peuvent être actives, passives, responsables, sur mesure… en un mot, adaptées à la situation et aux souhaits de la commission de prévoyance de l’entreprise affiliée.

Se faire conseiller

L’impact d’une planification financière : 1 % de rendement supplémentaire sur son épargne-retraite en début de carrière équivaut à 20 % de retraite en plus… !
Pour les employeurs comme les employés, chaque situation demande d’être analysée pour opérer les meilleurs arbitrages. Se faire accompagner par un expert en prévoyance indépendant vous aidera à prendre les bonnes décisions.

Etat des lieux de la prévoyance en Suisse

Trois faits principaux expliquent la situation de la prévoyance aujourd’hui.

Tout d’abord, la longévité continue d’augmenter en Suisse. Une bonne nouvelle, certes, mais qui a pour conséquence la baisse des rentes vieillesse. « En 2021, pour la première fois de son histoire, le taux de conversion sur les avoirs LPP fixé par les assureurs était plus bas que le taux légal (pour mémoire, 6,8 %) », explique Jean-François André, Directeur du courtage LPP chez Qualibroker-Swiss Risk & Care.

Ensuite, les rendements des obligations restent bas, provoquant un déficit sur le 2e pilier.

Enfin, les échecs successifs des réformes AVS et LPP de ces dernières années ont entrainé un épuisement des solutions.

Face à cet état des lieux, Jean-François André rappelle la bonne santé de l’AVS dont le Fonds de Compensation s’élève à près de CHF 39 milliards à fin 2021. Les caisses de pension disposent d’un taux de couverture moyen de plus de 117 % (soit plus de CHF 170 milliards de réserve, en plus de leurs provisions pour rentes) ce qui, là aussi, témoigne d’une grande solidité.